In ce conditii beneficiaza de reducerea pedepsei persoana care a savarsit o infractiune de evaziune fiscala
Reducere pedeapsa la evaziune fiscala, conditii in care se se aplica Reducerea de pedeapsa in caz de evaziune fiscala poate fi obtinuta in anumite conditii si in functie de factori precum prevederile legale, gradul de colaborare cu autoritatile fiscale, restituirea prejudiciului si cooperarea in stabilirea sumelor datorate. In majoritatea sistemelor juridice, oamenii de afaceri sau
Citeste mai mult
Infractiunea de evaziune fiscala savarsita prin “sustragerea de la efectuarea verificarilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea , declararea fictiva ori declararea inexacta cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate”-Avocat drept penal Tudor Ion
Sustragerea de la verificari, ca avocat in Bucuresti specializat in penal, referitor la infractiunea prev. de art. 9 alin.(1) lit. f) din Legea nr.241/2005 a evaziunii fiscale reprezinta o varianta de specie a infractiunii de fals in declaratii. Se are in vedere modalitatea de comitere, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile
Citeste mai mult
In cazul de evaziune fiscala comisa de inculpatul care a acoperit prejudiciul ce motive a avut instanta cand nu a aplicat cauza de nepedepsire
Evaziune fiscala comisa de un inculpat care a acoperit prejudiciul Motivele instantei sa nu aplice cauza de nepedepsire Infractiunea de evaziune fiscala, respectiv, cauzele nepedepsire si de reducere a pedepsei sunt prevazute in art.10 din Capitolul III din Legea 241/2005. Respectiv, în cursul urmăririi penale sau al judecăţii, până la primul termen de judecată, învinuitul
Citeste mai mult
Operatiuni fictive in contabilitate, in ce cazuri se pedepseste
Operatiunile fictive in contabilitate si documentele legale sunt considerate de legiuitor ca fiind infractiuni de evaziune fiscala. Se apreciaza ca fenomenul evaziunii fiscale este in continua dezvoltare, ca ia amploare. In practica instantelor s-au intalnit cazuri de operatiuni fictive financiare care nu au existat in realitate sau in documentele contabile au fost consemnate alte sume
Citeste mai mult
Daca nu s-a creat prejudiciu fapta nu constituie evaziune fiscala
Daca s-a creat prejudiciu prin evaziune fiscala, acesta trebuie acoperit,. In caz contrar inculpatul poate suporta rigorile Legii nr. 241/2005, privind combaterea evaziunii fiscala. In acest sens, in art. 9 din Legea nr.241/2005 se prevad mai multe infractiuni prin care se comite prejudiciu prin evaziune fiscala: -fapta de a omite, în tot sau în parte,
Citeste mai mult
Cand, impozitele stabilite cu rea credinta constituie evaziune fiscala
Fapta prin care unele impozite sunt stabilite cu rea credinta de catre contribuabil constituie obiectul unei infractiuni prevazute de Legea 241/2005, a evaziunii fiscale. In practica instantelor se intalnesc cazuri avand ca obiect neplata datoriilor catre stat si catre creditori. Sau, delapidare, gestiune frauduloasa, bancruta frauduloasa, spalare de bani, infractiuni de coruptie, grup infractional cu
Citeste mai mult
Evidentierea operatiunilor fictive, cand este evaziune fiscala
Evidentierea operatiunilor fictive trebuie dovedita prin probe certe pentru ca sa constituie infractiunea prevazuta de art.9 lit.c) din Legea nr.241/2005 Conform dispozitiilor legale in materie fiscala, contribuabilului ii revine obligatia de a tine evidenta contabila. De asemeni, sa evidentieze in mod corect in documente toate operatiunile efectuate. Cand contravine acestor dispozitii in scopul de a
Citeste mai mult
Pentru ce motive raportul de inspectie fiscala poate fi anulat de instanta
Raportul de inspectie fiscala intocmit la urmarirea penala poate fi desfiintat de instanta pentru motivele prevazute de lege. Evaziunea fiscala este prevazuta ca infractiune in Legea 241/2005. Cand exista o astfel de sesizare, A.N.A.F dispune sa se efectueze o inspectie fiscala. Daca stabileste ca este evaziune fiscala sesizeaza organul de cercetare penala. Totodata, se constituie
Citeste mai mult
Cand, asocierea pentru stabilirea taxelor este evaziune?
Asocierea in vederea stabilirii cu rea credinta a taxelor si impozitelor, a obtinerii fara drept de sume de bani de la bugetul statului constituie infractiune. Reglementarea continutului si sanctiunii o gasim in art.8din Legea nr.241/2005 privind evaziunea fiscala. In plus, instanta suprema a stabilit ca este suficienta planificarea acestei infractiunii, fara sa fie efectiv comisa
Citeste mai mult
Constatarea evaziunii fiscale inaintea inceperii urmaririi penale, valoarea probatorie
Constatarea evaziunii fiscale inainte de inceperea urmarii penale, prin actele intocmite de inspectorii ANAF am intanit-o in mai multe situatii. Procurorul, pe baza acestor documente dispunea inceperea urmaririi penale. ANAF se constituia parte civila, si, pe baza documentelor initiale, in final, se intocmea rechizitoriul. In instanta era dificil pentru inculpat sa beneficieze de o expertiza
Citeste mai mult